2025年以来，省委党校（湖南行政学院）深入贯彻落实国家关于加强内部控制建设的部署要求，紧扣“制度健全、权责清晰、运行有效、风险可控”目标，系统谋划、精准发力，打出一套涵盖风险评估、制度建构、流程再造、智慧赋能的“组合拳”，推动内部治理实现从“立规矩”向“见成效”的深度转变。

整体谋划，绘就内控建设路径图

内控建设，谋定而后动。2025年上半年，校（院）内控建设领导小组办公室深入学习政策，赴浙沪闽等省级党校调研，制定《校（院）加强内部控制建设的工作方案》。方案明确“全面覆盖、突出重点、制衡有效、持续改进”工作原则，规划从风险评估、制度制定、手册修订到信息化落地的“四步走”实施路径，为全面完善内控建设定调子、指路子。

精准诊断，全面摸排风险隐患

找准症结，对症下药。以国家内控基本制度与具体业务法规为遵循，系统梳理制度文件、深入开展部门访谈、广泛组织问卷调查、全面查验业务系统，对预算、收支、采购、资产、基建、合同等6大经济业务和教学管理、科研管理、学员管理、研究生管理、对外培训管理等5项核心业务开展系统性、全覆盖的风险评估，形成《2025年内部控制风险评估报告》，精准揭示内部管理中存在的风险点与控制薄弱环节，为构建制度防线、优化业务流程提供清晰的问题导向与科学依据，推动校（院）内部治理从“经验管理”向“精准治理”转变。

制度筑基，构建内控四梁八柱

制度为本，定规立矩。历经多轮意见征求和修改完善，校（院）出台《内部控制管理办法》，系统构建内控体系的“四梁八柱”。一是明确“四位一体”组织架构，形成内控领导小组统筹决策、行政财务部牵头协调、机关党委专责监督、各部门具体执行的责任闭环，实现决策、执行、监督相互制衡。二是健全动态运行机制，确立以年度风险评估为核心、覆盖单位与业务两个层面的风险识别与应对流程。三是细化重点业务管控，将 11个方面的重要业务活动纳入内控制度约束，明确管控目标与责任归属。四是强化监督评价，将内控执行实效纳入部门考核与内部审计，以实现“建—用—评—改”的良性运转，推动内控工作从“被动执行”向“主动防控、系统管理”转变。

流程细化，明确业务操作指南

以《内部控制管理办法》为纲领、业务制度为基础，启动《内部控制手册》全面修订工作，为内控管理和制度执行提供清晰的操作指南。一是对手册内原6大经济业务内容进行更新和完善。二是首次将5项核心业务纳入内控管控范围，实现了风险防控全覆盖。三是将复杂、抽象的制度条文转化为清晰规范的操作步骤和54张标准流程图，构建起一套“看得懂、学得会、用得上”的标准化执行指南，有效解决了制度执行中存在的理解偏差、职责不清、环节遗漏等问题，使内控要求与具体业务实现无缝对接，大幅提升管理的可操作性与执行精准度。

数字赋能，推动内控系统智慧升级

优化升级内控信息平台，构建智能风险防范体系。顺利完成财务核算模块、电子票据管理、国库支付接口等三大功能升级，有效破解报账智能化程度不足、支付流程复杂、票据信息不互通等痛点，实现财务核算的高效化、透明化和智能化运行。下一步，校（院）将聚焦预算、采购、资产和合同等核心业务信息系统，实施整体升级和深度整合。通过优化线上业务流程、打通系统间数据与流程壁垒，推动各业务系统互联互通、信息实时共享，实现全流程顺畅衔接和高效协同。

“根本固者，华实必茂；源流深者，光澜必章。”内控建设是校（院）深化制度建设的生动实践，也是规范管理体系、强化风险防控的有力举措。这道坚实的“防火墙”，必将护航校（院）事业行稳致远、蓬勃发展。

（来源：红麓 作者：陈奕巧）